如何把握内部控制的度

企业内部控制工作怎么开展?

1、内部控制的方法主要包括：组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等。

2、严格抓好采购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节，确保公司及其内部机构和人员全面实现财务预算，实现公司总体目标。

3、企业内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则制定。对企业的所有业务重新树立，优化内部环境，搞好风险评估，加强控制活动，确保信息畅通，强化内部监督，促进企业实现发展战略。

4、加强内部控制是贯彻《会计法》及提高企业管理水平、增强企业竞争力的客观要求。研究和运用内部控制的各种方法是建立和完善内部控制制度的一项极其重要的内容。

如何度量公司内部控制环境的效力?

判断一个内部控制运行有效性，外部查账人员一般通过审查内部查账机构提供的资料即可；如果组织的内部控制不健全，或虽然健全但执行不力，则外部查账人员必须通过完整的查账程序获取查账证据，做出查账结论，编制查账报告。

一般标准测试的3大方面首先是完整性。企业内部控制是否完整是评价一般标准中首要的一条，同时又是基础。若内部控制的完整性都达不到，则内部控制的合理性与有效性就无从谈起了。

内控环境的好坏直接影响企业内控机制的建设与执行，同时也影响着企业的经营与整体的战略措施，加强与完善企业的内控环境，最主要的就是建立良好的管理制度。

第一，更有利于贯彻实施会计审计两大准则体系，是提高会计信息质量的重要保证。

组织结构为企业的经营提供规划、执行、控制和监督活动的框架，是实施财务报告内部控制的载体，组织结构的好坏直接影响到财务报告内部控制的效果。

企业文化评价应从建设和评估两方面进行；社会责任可以从安全生产、产品质量、环境保护与资源节约、促进就业、员工权益保护等方面进行。

如何了解被审计单位内控

1、调查了解内部控制的方法有：询问。询问有多种方式：信函、调查问卷的书面方式，也可以面对面访谈、电话沟通等口头方式进行。检查。

2、了解被审计单位内部控制是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督机制、财务报告准确性的内部控制、合规性内部控制等。

3、①了解内部控制制度；②描述内部控制制度；③对描述的结果进行复核。

4、内部控制包括五要素，其中包括控制环境、风险评估过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动、对控制的监督。了解被审单位的内部审计是需要了解这五个方面。了解被审单位的内部审计不属于内部控制五要素的。

5、了解企业的内部控制情况，并做出相应的记录。这是内部控制制度审计的第一步，其主要目的是通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录、描述。初步评价内部控制的健全性。

6、．实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策和程序。内部控制包括下列要素：（1）控制环境；（2）风险评估过程；（3）信息系统与沟通；（4）控制活动。（5）对控制的监督。

如何提高企业内部控制能力

1、提高全体员工对内部控制的认识，企业领导的重视是关键。如果没有称职的人去执行，设计得再完善的内部控制体系，也不可能发挥应有的作用。

2、管理能力的提高，要有良好的协调和沟通能力。企业内部各部门和基层单位处于相互作用、相互依存状态，这就需要管理者在工作中注意协调好部门之间、基层之间、部门与基层之间的相互作用，还要注意与上级、同行之间的协调和沟通。

3、为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系，借助管理会计手段，如实反映经营状况，及时披露相关重要信息。

4、加强企业内部管理，建立健全内控制度：授权批准控制 授权批准是指单位在处理经济业务的过程中必须经授权批准以进行控制。企业每一层的管理人员既是上级管理人员的授权客体，又是对下级管理人员授权的主体。

5、做好企业内部控制管理，要完善企业风险评估与预警系统；建立良好的信息沟通系统；建立健全内部控制制度的监督与评价机制；还要提高企业员工素质，强化内部控制制度等等。

6、授权控制，要求企业根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。企业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。

如何做好内控管理

做好内控管理：（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念。

企业在内控运行的过程中对于做出突出贡献的企业员工要给予奖励方面做出努力。一个人的贡献有多大就应该得到多少的奖励，这样才能激发员工做出更大的贡献，从而促进企业整体的发展，因此，企业需要在员工奖励方面做出努力。

加强内部监督。企业内部控制是一个过程，这个过程是通过纳入管理制度及活动实现的。因此，要确保内部控制制度被切实地执行，且执行效果良好，其必须被监督。

（一）优化控制环境 企业的内部控制不能脱离现实情况，它受控制环境的影响，企业管理层对内部控制的重视程度，直接影响内部控制管理的有效实施。

如何制定，在下笔前不妨先参阅：(1)财政部制定并已公布的几个《内部会计控制规范》，这是制定企业内控制度的法规依据；(2)其他企业或个人制定的内控制度或关于内控制度的文章，这可购买书籍或上网查询。内部控制制度是管理制度的一部分。

（一）完善企业内控环境，严格授权批准制度 在法人治理结构方面，股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系，把各项管理落到实处。