计提下月税费怎么算

税金及附加什么时候计提?需要怎么计提?

1、根据当地政策和要求，可能需要计提一些附加税金，如教育费附加、地方教育附加、城建税等。

2、如果月末有增值税时，才需要提主营业务税金及附加，按照应交增值税额提取城建税，教育费附加，地方教育费； 如果本月没有应交税金，那就不用提。

3、按税收征管规定，没有税额也必须进行零申报。所以，附加税头两月进行零申报，最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税。

4、需要缴纳增值税，月末的时候需要计提附加税。借：税金及附加-城建税，借：税金及附加-教育费附加，借：税金及附加-地方教育费附加，贷：应交税费-城建税，贷：应交税费-教育费附加，贷：应交税费-地方教育费附加。

日常工作中企业所得税如何计提和核算

1、借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，第一季利润总额10000；第二季利润总额30000；第三季利润总额5000；第四季利润总额50000；所得税税率5%。

2、按以下公式计算：企业所得税应纳税额=当期应纳税所得额x适用税率。在企业所得税的计算中，还包括了法定的扣除项目，它是用来确定企业所得税应纳税所得的项目。

3、计提企业所得税的时候：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，申报后缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

4、企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。 利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。

附加税要计提,请问怎么计提呢?计提哪个月的?

一般纳税人增值税附加税需要当月计提。如果当月销项税额大于进项税额，需要缴纳增值税，月末的时候需要计提附加税。

所以，附加税头两月进行零申报，最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税。小规模纳税人月末如何计提应交增值税？小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。

企业城建税教育费附加税计提以纳税人实际缴纳的增值税，消费税税额为依据征收。

应交附加税计提：当附加税收入确认后，企业需要计提应交附加税，准备将这部分钱支付给税务部门。

月末计提税金怎么算

应交税费=含税销售额/(1+增值税税率)*增值税税率 一般纳税人企业增值税是根据你们的销项税金、进项税金、留抵税金、出口退税这些计算出来的。

应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。

法律主观：所得税费用一般指的是就企业的经营利润所应交纳的所得税。所得税费用有两种计算方法：一是所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产；二是所得税费用=（会计利润+或-永久性差异）×25%。

月底计提税金，按主营业务收入和其他业务收入计算提取，营业外收入不用提取。

首先要明确，你是带征还是核定征收？如果是带征，应计提的企业所得税=主营业务收入*征收率*所得税率。如果是查账征收，应计提的企业所得税=（期利润-上期累计亏损额）*税率。