现金银行日记账怎么做

现金日记账和银行存款日记账如何填写

1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法相同，收入记借方，支出记贷方，借方余额等于上月余额加上本月借方发生额合计减去本月贷方发生额合计。现金日记账由出纳人员根据现金收付款凭证逐笔登记，每日终了计算现金收入、支出及结余，核对库存现金。

2、现金日记账和银行存款日记账中的凭证号数填写，需确保编号系统的一致性和连贯性，以便于查找和管理。凭证编号应具有唯一性，确保每笔经济活动都有对应的记录。在记录经济事项时，需将发生的每项交易准确归类至相应的会计科目。阅读基础会计书籍或咨询专业人士，能更好地理解会计科目体系和如何正确归类。

3、例如，企业将现金存入银行，应记录为“借：银行存款 3000元；贷：现金 3000元”。相反，如果企业从银行取款，应记录为“借：现金 3000元；贷：银行存款 3000元”。通过这种方式，银行日记账能够准确地反映银行账户的变动情况。在填写现金日记账和银行日记账时，应确保记录的准确性、完整性和及时性。