红字发票怎么做分录

红字发票的会计分录怎么做?

1、其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于对相应的记账凭证进行冲销。借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交税费---应交增值税---销项税(红字)。

2、发票有误是指开具或接收的发票出现错误，如果上月收到出现错误的发票，不能在本月作废处理，应开红字发票进行冲减处理。

3、红字发票进项税额转出的会计分录收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。

4、发票红字冲销是指以前月份或年度开具的原发票有误，需要红字发票冲减原销项再开具正确发票重新入账。